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審計服務

作者:德信財稅

服務項目:報表審計、專項審計、招投標審計、所得稅審計、內控審計、貸款審計

審計工作流程
一、審計準備階段

1、接收委托,確定審計項目。
2、組成審計小組
3、了解和調查被審計單位。
4、確定審計工作重點,制訂審計工作計劃方案。
5、編制審計通知書,被審計單位承諾書。
6、下發審計通知書
 
二、審計實施階段
1、對被審計單位提供的有關會計資料(包括電子文檔),實施財務審計程序。
2、整理匯總審計實施過程中發現的問題及有關情況。
3、審計小組匯報審計過程中發現問題和有關情況,確定需進一步核實的問題。
4、實施相關的追加審計程序。
 
三、審計報告階段
1、審計小組歸集審計工作底稿、并編制審計報告初稿
2、審計小組按審核后的要求,對審計報告進行修改。
3、審計小組匯報審計報告的征求意見稿,并對審計報告的征求意見稿進行定稿。
4、將審計報告的征求意見稿征求被審計單位意見。
5、出具正式審計報告。

四、審計報告的終結階段,審計小組將審計檔案歸檔。
會計報表審計資料清單
1 會計報表及附注
2 全部賬目
3 會計憑證
4 科目余額表
5 銀行存款對賬單、余額調節表
6 房屋、車輛產權證明
7 長短期投資,投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表
8 長短期借款合同,抵押擔保資料
9 固定資產盤點表
10 存貨盤點表
11 納稅申報表及繳款書
12 發票使用情況匯總表
13 營業執照
14 納稅鑒定文件
15 公司章程、協議
16 設立、變更驗資報告
17 以前年度審計報告
18財務會計制度及相關內部控制制度
19 單位組織結構框架圖
20股東會、董事會重大決議等文件









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